возврат налога при строительстве дома

Важные материалы в статье на тему: "возврат налога при строительстве дома" с источниками и комментариями. Если в процессе прочтения возникли вопросы, вы всегда можете задать их дежурному специалисту.

Добрый день,
При продаже жилой недвижимости, доход от продажи может быть уменьшен на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы по приобретению объекта недвижимости (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ), в том числе, расходы на строительство на территории РФ жилого дома (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ).
В фактические расходы на новое строительство на территории РФ жилого дома могут включаться расходы на приобретение строительных и отделочных материалов (пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Данный вычет предоставляется на основании платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) (пп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ). В качестве подтверждающих документов можно, также, представить соответствующие договоры с подрядными организациями, акты приемки-сдачи работ, а также платежные документы по оплате указанных расходов.
Если в платежных документах (платежных поручениях, кассовых чеках, банковских выписках) на оплату строительных материалов, используемых для отделки или строительства жилого дома, отсутствует указание на банковские реквизиты карты или счета гражданина, представляющего заявление на имущественный вычет (кроме супругов), то такие документы не могут быть приняты налоговым органом в качестве документов, подтверждающих произведенные расходы данного гражданина.

С уважением, А. Грешкина

Похожие вопросы

Статьи на эту тему

Видео (кликните для воспроизведения).

Вопросы по теме

    • 8 800 500-50-80
    • Заказать звонок
    • Написать в чат
    • Написать письмо
    • Бердск
    • Новосибирск
    • Екатеринбург
    • Москва
    • Санкт-Петербург
    • Абакан
    • Апатиты
    • Архангельск
    • Астрахань
    • Барнаул
    • Белгород
    • Брянск
    • Великий Новгород
    • Владивосток
    • Владикавказ
    • Владимир
    • Волгоград
    • Волжский
    • Воронеж
    • Златоуст
    • Иваново
    • Ижевск
    • Иркутск
    • Казань
    • Калининград
    • Камышин
    • Киров
    • Коломна
    • Краснодар
    • Красноярск
    • Курган
    • Липецк
    • Магнитогорск
    • Махачкала
    • Мурманск
    • Набережные Челны
    • Нальчик
    • Нижний Новгород
    • Нижний Тагил
    • Омск
    • Оренбург
    • Пенза
    • Пермь
    • Петрозаводск
    • Петропавловск-Камчатский
    • Псков
    • Ростов-на-Дону
    • Рязань
    • Самара
    • Саранск
    • Саратов
    • Симферополь
    • Ставрополь
    • Стерлитамак
    • Тамбов
    • Тверь
    • Тольятти
    • Томск
    • Тюмень
    • Ульяновск
    • Уфа
    • Хабаровск
    • Ханты-Мансийск
    • Чебоксары
    • Челябинск
    • Чита
    • Элиста
    • Южно-Сахалинск
    • Ярославль
    • Эльба
    • Фокус
    • Экстерн
    • Диадок
    • Удостоверяющий центр
    • Бухгалтерия
    • Закупки
    • Маркет
    • ОФД
    • Страхование
    • Толк
    • Тревел

    Используем cookies для корректной работы сайта, персонализации пользователей и других целей, предусмотренных Политикой.
    Политика обработки персональных данных

    Используем cookies для корректной работы сайта, персонализации пользователей и других целей, предусмотренных Политикой.
    Политика обработки персональных данных

    Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дома

    Ежегодно миллионы россиян строят жилые дома собственными силами. По итогам прошлого года доля индивидуального жилого строительства (ИЖС) составила 46%. Наравне с покупкой квартиры при строительстве дома можно также вернуть часть уплаченных средств с помощью налогового вычета.

    Вместе с юристом рассказываем, как это сделать и какие расходы учитываются в данном случае.

    Налоговый вычет и строительство дома

    Имущественный налоговый вычет можно получить не только при покупке квартиры, но и при строительстве жилого дома — как с помощью подрядчика, так и своими силами (п. 3 ст. 210 НК РФ). Воспользоваться таким правом можно при соблюдении нескольких условий. Быть резидентом России, платить налоги, построить дом на территории страны и иметь документы, которые могут подтвердить расходы на строительство. Еще одно условие — раньше вы не использовали право на вычет или у вас есть остаток по нему.

    Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть или не уплачивать налог при продаже или покупке недвижимости. Воспользоваться таким правом можно при покупке квартиры, комнаты, доли, строительстве дома и оплате процентов по кредиту.

    Получить налоговый вычет можно, если вы купили земельный участок и построили на нем жилой дом или купили дом в стадии строительства и завершили его. Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом. Воспользоваться вычетом можно при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан, то есть дом должен быть жилым, отметила член Ассоциации юристов России (АЮР) Юлия Рамзенкова.

    Что включено в расходы при строительстве дома

    Имущественный вычет можно получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство. Перечень расходов, которые можно включить в налоговый вычет при строительстве жилья, установлен в ст. 220 Налогового кодекса. К ним относятся:

    • расходы на покупку земельного участка под строительство;
    • расходы на покупку неоконченного строительством жилого дома;
    • расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
    • расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
    • расходы на составление проектно-сметной документации
    • расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

    В сумму налогового вычета нельзя включить расходы на аренду техники, строительные инструменты, благоустройство и комиссию риелтора. Не учитываются траты на установку сантехники, душевой кабины, газового оборудования, счетчиков, а также на возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т. д.). Нельзя включить в сумму налогового вычета расходы на перепланировку или переустройство уже построенного дома; реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку).

    Получить вычет отдельно при покупке земельного участка нельзя. Сначала нужно построить на участке дом, зарегистрировать его в Росреестре, после этого можно получить налоговый вычет, в котором будут учтены расходы на землю. Пока дом на земельном участке не возведен, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.

    «При оформлении целевого кредита на строительство жилого дома можно получить вычет по уплаченным кредитным процентам. В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство необходимо приложить кредитный договор и справку об удержанных процентах по кредиту», — отметила член АЮР.

    Размер вычета

    Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома. Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб. То есть вернуть максимум можно 260 тыс. руб. (2 млн руб. x 13% = 260 тыс. руб.), даже если вы потратили 5 млн руб.

    «За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью», — добавила Юлия Рамзенкова.

    Если для покупки и строительства дома использовался ипотечный кредит, то можно вернуть подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 млн руб. В расчет входят фактически выплаченные банку проценты.

    Обращаться в налоговую за вычетом следует после окончания календарного года, в котором был оформлен в собственность построенный жилой дом. «Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет», — добавила юрист.

    Какие документы нужны

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья потребуются:

    • декларация 3-НДФЛ;
    • выписка из ЕГРН на жилой дом (пока не оформлено право на дом и не получена выписка, претендовать на имущественный вычет нельзя);
    • копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома (например, договор подряда, чеки на покупку строительных материалов);
    • кредитный договор и справка об удержанных процентах по кредиту, если дом строился за счет кредитных средств;
    • заявление на возврат налога;
    • документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
    • копия документа, удостоверяющего личность

    Существует два способа, как получить налоговый вычет при строительстве дома. Первый — через работодателя, когда НДФЛ не возвращается напрямую, а не удерживается с заработной платы.

    Второй — через налоговую инспекцию, когда 13% от налогового вычета возвращается сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией. Для этого необходимо направить налоговую декларацию по НДФЛ. Сделать это можно в инспекции лично или с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

    Во время строительства дома эксперты советуют собирать документы — платежные документы, чеки и т. д. После того как дом построен и зарегистрировано право собственности, уже будут готовы документы и можно получить вычет.

    Налоговый вычет при строительстве дома. Подробная инструкция

    Если вы построили дом, то можете вернуть часть денег, потраченных на строительство, то есть получить имущественный налоговый вычет .

    Совокупный размер имущественного вычета не может превышать 2 миллиона рублей. В эту сумму входит покупка земельного участка, покупка дома и строительство (ремонт) объекта незавершенного строительства. На свою банковскую карту вы можете получить от налоговой максимум 260 тысяч рублей (2 млн. руб. х 13%).

    В каких случаях вы имеете право на вычет:

    1) Вы приобрели земельный участок и построили на нем жилой дом с правом регистрации в нем, зарегистрировали его в Росреестре и получили об этом выписку.

    2) Вы купили дом в стадии строительства и завершили его.

    Внимательно составьте договор купли-продажи. В нем должно быть указано, что вы приобретаете объект незавершенного строительства.

    После того, как вы закончите строительство дома и получите выписку из ЕГРН о праве собственности, можете подавать документы в налоговую. Вычет будет включать и расходы по приобретению недостроенного дома, и расходы на строительство.

    Какие расходы можно включить в вычет:

    • приобретение земли под строительство;
    • покупка объекта незавершенного строительства (жилого дома);
    • заказ и оплата проектно-сметных документов;
    • подключение к общим инженерным сетям и коммуникациям: электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
    • строительство автономных сетей и коммуникаций: электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
    • строительные/отделочные материалы;
    • строительные работы и отделка.

    Не забудьте сохранить все платежные документы на приобретение материалов и оформление платных заказов. Именно на основании этих документов вы будете заявлять свое право на вычет.

    Какие расходы в налоговый вычет не входят (согласно письмам Минфина России от 20.01.2011 № 03-04-05/9-15; от 24.08.2010 г. № 03-04-05/9-492; от 20.01.2011 г. № 03-04-05/9-15; от 15.09.2010 № 03-04-05/9-545):

    • перепланировка помещений в построенном доме;
    • переустройство и реконструкция построенного дома, включая строительство этажей или пристроек;
    • монтаж сантехнического, газового и другого оборудования;
    • строительство придомовых построек: бассейна, бани, гаража, сарая, забора, и т. п.
    • газовый котел;
    • системы кондиционирования;
    • любое сантехническое оборудование: душевая кабина, ванна, унитаз, смесители, счётчики воды;
    • изготовление и монтаж остекления лоджии;
    • стоимость приобретения пластиковых окон;
    • тёплые полы;
    • шумоизоляция;
    • монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения.

    Какие документы нужны для получения вычета при строительстве дома:

    В большинстве случаев право на имущественный вычет распространяется не только на приобретение и строительство дома, но и на покупку земельного участка.

    Полный список документов для налогового возврата за покупку земли, дома и строительство:

    • Выписка из ЕГРН на дом.
    • Выписка из ЕГРН на землю.
    • Договор купли-продажи дома.
    • Договор купли-продажи земельного участка.
    • Платежные документы на земельный участок (банковские выписки, чеки, квитанции, расписки и т. п.).
    • Платежные документы на покупку дома (банковские выписки, чеки, квитанции, расписки и т. п.).
    • Реестр расходов на строительство.
    • Проектно-сметная документация, договоры на подряд, акты выполненных работ.
    • Платежные документы на все строительные и отделочные материалы (чеки, банковские выписки, расписки, квитанции об оплате).

    Если в налоговый вычет вы включаете ипотечные проценты, то приложите договор с банком и справку из банка об уплаченных процентах.

    Вам нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней копии вышеперечисленных документов и справку 2-НДФЛ. Это можно сделать, не выходя из дома , отправив документы в налоговую онлайн через Личный кабинет налогоплательщика. Подробнее читайте в статье Как получить налоговый вычет, не выходя из дома?

    возврат налога при строительстве дома
    Оценка 5 проголосовавших: 1
Читайте так же:  как вычислить ндфл от суммы к выплате

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here