Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

Важные материалы в статье на тему: "Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке" с источниками и комментариями. Если в процессе прочтения возникли вопросы, вы всегда можете задать их дежурному специалисту.

Налоговый вычет созаемщику по ипотеке

Согласно российскому законодательству, граждане имеют право на имущественный налоговый вычет, т.е. возврат раннее выплаченного подоходного налога. Разберем, при каких обстоятельствах это происходит, и имеет ли право созаемщик на налоговый вычет.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Как известно, при продаже недвижимости, автомобиля или иного имущества, требуется заплатить налог на прибыль, если отсутствуют льготные условия, освобождающие от этого. Налоговый вычет – это процедура, позволяющая понизить выплату на фиксированную величину или вычесть ранее понесенные расходы.

Также полагается определенная компенсация при покупке имущества. Покупатель не обязан платить отчисление на доход при приобретении жилья, но он может вернуть некоторую часть из потраченной суммы. Чтобы получить компенсацию должны выполняться такие требования:

  • Наличие документов, устанавливающих собственника на жилье;
  • Уплата налогов с заработной платы по месту работы;
  • Подтверждение понесенных расходов на покупку.

Такие же правила действуют для заемщика по ипотеке, когда выполняется приобретение недвижимости за счет заемных средств банка. Созаемщик также имеет право на налоговый вычет, но по определенным правилам.

Сегодня приобрести жилье без обращения к ипотечному кредитованию непросто. Клиент получает средства на покупку недвижимости, которые нужно возвращать в банк с процентами. Налоговый вычет в данном случае предоставляется именно на проценты.

Поскольку ипотека оформляется на крупные суммы, часто привлекается созаемщик, чтобы получить согласования от банка, т.к. его доход учитывается при анализе. Супруг клиента признается созаемщиком на обязательных условиях. Налоговый вычет созаемщику полагается на равных условиях с заемщиком. Распределение при этом происходит в равных долях, но встречаются и исключения.

Не многие знают, что созаемщик также имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Как получить компенсацию созаемщику

Созаемщик может получить налоговый вычет в любом соотношении с заемщиком, если они выступают супругами. Они имеют равные права на приобретенное жилье, независимо от того, как оформлена собственность, кто является клиентом по банковскому договору, или кто фактически оплачивает кредит.

Супруги вправе самостоятельно принять решение, в каком количестве каждому из них запросить налоговый вычет. Законом пропорции не лимитированы. Распределение может быть как 50/50, так и любое иное, по достигнутой договоренности. При этом вычет с процентов заявляется ежегодно и менять соотношение можно каждый год на свое усмотрение.

Также допустимо оформить вычет только одним из собственников, второй в этом случае пишет отказ. Бывают же ситуации, когда созаемщик не может рассчитывать на налоговый вычет:

  • Является индивидуальным предпринимателем;
  • Официально не трудоустроен, т.е. не оплачивает налоги в ПФ.

Прежде чем обращаться за вычетом, стоит знать еще один нюанс. Как известно, при покупке квартиры, максимум на возврат ограничен 13% от суммы 2 млн. рублей. При этом, если стоимость квартиры меньше 2 млн., недостающую часть можно возвратить от следующей крупной покупки.

В случае же с ипотекой, налоговый вычет по ипотеке созаемщику и заемщику происходит с оплачиваемых процентов до лимита в 3 млн. рублей. Однако, даже если сумма возвращенных средств не достигла лимита, при последующей ипотеке, гражданин уже не сможет получить вычет. Потому супругам советуют оформить вычет только на одного из них, чтобы у второго была возможность воспользоваться аналогичным правом, если они снова оформят ипотеку в будущем.

Документы для оформления

Чтобы получить налоговые вычеты созаемщику при покупке квартиры, необходимо подготовить определенный пакет документов:

  • Налоговая декларация за период, в который полагается вычет;
  • Справка о доходах (официальная НДФЛ-2);
  • Бумаги, подтверждающие право собственности;
  • Договор купли-продажи;
  • Ипотечный договор со Сбербанком;
  • Справка банка о выплаченных процентах;
  • Подтверждения внесения платежей;
  • Свидетельство о браке.

Заполняется заявление на возврат налога, указываются размеры долей соземщиков. Если сразу принести в налоговую все необходимые бумаги, получить деньги можно значительно быстрее. В противном случае из-за бюрократических преград, процедура затягивается вплоть до 6 месяцев.

Созаемщик может обратиться за помощью к посредническим организациям, готовым помочь в сборе документов и подаче заявления в налоговые органы за определенную плату.

Обратите внимание, вы можете подать заявление на налоговый вычет через банковские отделения Сбербанка — это сэкономит ваше время и стоит совсем недорого

Особенности вычета по процентам

Налоговый вычет по процентам по ипотеке, когда созаемщик не является супругом, происходит по схожим принципам. Согласно закону об ипотеке, созаемщик должен получить долю в этой квартире. Величина доли не зависит ни от каких принципов, и определяется заемщиком самостоятельно.

До 2014 года при заявке на налоговый вычет необходимо было опираться на распределение собственности по документам. Каждому созаемщику полагался возврат только от процентов от его части. На сегодня это правило уже не действует. Созаемщик может запросить вычет любого размера по договоренности с титульным собственником. Размеры желаемых долей прописываются в общем заявлении.

Заключение

Анализируя вопрос, может ли созаемщик получить налоговый вычет, помните, по многим параметрам он приравнен к титульному собственнику. Получить возврат по выплаченным процентам по ипотеке они могут пополам или в любом соотношении. Оформление происходит ежегодно до достижения установленного законом ограничения.

Могут ли созаемщики получить налоговый вычет по процентам ипотеки

На сегодняшний день, ипотечное кредитование считается одним из популярных и реалистичных способов покупки собственного жилья. Для поддержки заемщиков, государство предусматривает получение дополнительной помощи или налогового вычета. Такая возможность есть далеко не у всех россиян, поскольку потребуется подтвердить свое право на получение материальной компенсации. Сделать это можно лишь путем предоставления специальной документации.

Люди, оформляющие ипотеку с созаемщиками, нередко уточняют ответ на вопрос о налоговом вычете. Граждан интересует, может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке или такая возможность им не предоставляется. Дополнительную информацию по теме можно будет узнать из представленной статьи.

Законодательная база

Предоставление налогового вычета регулируется сразу двумя статьями НК РФ – ст.210 и ст.220. Кроме того, эти нормы прописаны в гражданском и семейном кодексах. При возникновении юридического основания государство принимает на себя обязательства по уплате налоговых сумм. Одной из причин, прописанных в законе, является покупка жилой собственности на собственные средства или с использованием заемных денег от банка.

Читайте так же:  Штрафы гибдд по платону

Если с заемщиками все ясно, то с созаемщиками может возникнуть проблема. Прежде чем обращаться за выплатами, стоит подумать, может ли созаемщик получить налоговую компенсацию по ипотечной сумме и как уточнить ответ на данный вопрос.

Вправе ли созаемщик получить вычет по ипотечному займу?

В качестве примера рассмотрим ситуацию, когда супруги являются заемщиками одновременно. По закону их можно называть созаемщиками, но при этом, нужно соблюсти ряд условий, а именно:

  • недвижимое имущество должно быть куплено во время брака;
  • супруги должны оба вступить в право собственности на жилье;
  • необходимо иметь документальное подтверждение произведенных трат.

[2]

Помимо этого, требуется, чтобы траты, произведенные на приобретение жилья, были подтверждены документально. Для этого потребуется представить в гос.органы некоторые документы, а именно, договор о кредитовании, документы на объект и квитанции, удостоверяющие факт внесения платы по взятому кредиту.

Особенности, которые учитываются при оформлении вычета по ипотеке

Согласно основным положениями СК РФ, недвижимость, купленная супругами в браке, считается совместной. Воспользоваться таким правом могут оба супруга, причем есть ряд моментов, которые при перечислении денежных средств созаемщикам, состоящим в браке, не учитываются:

  • сумма расходов, которые несут каждый из супругов при покупке жилья и на уплату процентов по займу;
  • порядок распределения долей собственности в ипотечном соглашении;
  • кто является основным заемщиком, а кто выступает в роли созаемщика;
  • от чьего лица фактически вносятся ежемесячные платежи по кредиту в банке.

Простыми словами, получить возмещение могут все плательщики, без учета того, какие расходы они несут и какова их доля в купленной квартире.

Как определяется размер компенсации по процентам для созаемщиков?

С учетом действующего налогового законодательства и на основании разъяснений, данных представителями ФНС и судов, выплата компенсационных сумм по ипотеке производится:

  • с учетом стоимости купленной квартиры на территории РФ на первичном или на вторичном рынке;
  • с уплаченных процентов по ипотечному договору на приобретение данной квартиры.

Предельная база для расчета выплат по купленной квартире равна 2 млн рублей. Максимальная сумма для расчета с уплаченных процентов по займу – до 3 млн рублей. Исчисление общей суммы компенсации производится с учетом общего размера НДФЛ (13%), перечисленного с каждой заработной платы гражданина. Если говорить простыми словами, то супруги могут получить максимально 520 тыс. рублей (13% от 4 млн рублей) по основному займу и 780 тыс. рублей (13% от 6 млн рублей) по ипотечным процентам.

Когда созаемщик не сможет претендовать на вычет?

Обратиться за выплатами по процентам могут оба супруга, при условии, что и муж, и жена официально устроены на рабочее место. Отсутствие рабочего места не позволит гражданину получить выплаты, поскольку никаких денег с его заработной платы в бюджет государства не поступало. Передать свое право на получение выплат, человек тоже не сможет, поскольку отчисления с заработной платы не производились.

Есть еще один нюанс, который обязательно нужно учитывать – при оформлении общей долевой собственности оба владельца получают вычет, соразмерно долям покупки. Когда один супруг имеет более высокий доход, чем второй, логичнее перераспределить доли, чтобы компенсировать большую сумму. Возможность перераспределения доступна ежегодно. И последнее, даже если квартира была куплена одним из супругов, другой все равно имеет такое же право на получение вычета.

Заключение

Завершить статью можно несколькими выводами:

  1. Возможность получения компенсационной выплаты при покупке жилья в ипотеку, доступна сегодня многим гражданам, но есть несколько нюансов, которые обязательно нужно учитывать.
  2. Размер возмещения ограничен по сумме в 2 млн рублей – по основному займу и в 3 млн рублей – по процентам. Сумма указана на каждого из супругов.
  3. Воспользоваться таким правом могут только люди, имеющие официальное трудоустройство. Необходимо, чтобы за созаемщика, обратившегося за возмещением, перечислялся подоходный налог.

Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Участие созаемщиков при оформлении кредита стало обычной практикой. При этом у многих возникает множество вопросов в части получения налогового вычета. В большинстве случаев они касаются области затрат на приобретение жилого имущества и получения льготы по уплаченным процентным платежам. Одним из наиболее частых вопросов является то, может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке, и если да, то как это можно сделать в 2018 году?

Когда предоставляется налоговый вычет по ипотеке созаемщику?

Налоговым вычетом является определенная сумма, которая при определенных обстоятельствах возвращается физическому лицу со стороны государства. Правовое регулирование осуществляется НК РФ, семейным и гражданским правом.

В качестве основания для проведения налогового вычета является ситуация приобретения жилого имущества, которое может быть куплено с использованием средств личных сбережений или посредством использования кредита.

Для возможности получения супругами налогового вычета в случае приобретения жилого имущества с использованием заемных средств должна быть соблюдена определенная совокупность условий, которые предусмотрены налоговым законодательством РФ. К основным требованиям относятся следующие условия:

  • жилое имущество должно быть куплено при состоянии в брачном союзе;
  • супруги обязаны быть владельцами жилого имущества;
  • сумма затрат официально должна быть подтверждена документами;
  • ранее такая процедура вычета не производилась;
  • налог 13% был уплачен физическим лицом.

Например, при покупке жилого имущества в виде квартиры в качестве документов о подтверждении права собственности владельца, может выступать акт-передачи или свидетельство из Росреестра. Произведенные затраты подтверждаются следующими официальными бумагами:

  • документ для подтверждения факта произведенной оплаты за квартиру;
  • ипотечный договор, средства по которому были получены для приобретения жилья;
  • график выплат по кредиту, документы в виде квитанций, банковская справка о выплатах по кредитному договору созаемщиком платежей в части основного долга и сумм начисленных процентов.

Для проведения вычета созаемщику необходимо выполнить все условия предоставления. В качестве подтверждения существующего у гражданина права в налоговую инспекцию необходимо представить официальные документы от созаемщика, а при оформлении права владения на недвижимое имущество он должен выступать в качестве сособственника.

Читайте так же:  Акт ввода в эксплуатацию водосчетчиков образец бланк

Статус супругов: особые моменты

Согласно действующей практике, в качестве созаемщиков чаще всего выступают близкие родственники, но наиболее часто это бывают супруги. По нормам семейного права, все купленное в браке считается совместной собственностью супругов. Вне зависимости от способа приобретения жилого имущества, после приобретения она принадлежит им на равных правах. При этом не имеет значения покупалась квартира совместно созаемщиками или только одним из супругов.

Законодательно следующие факторы не имеют влияние:

  • в каких пропорциях каждый из супругов вносил вклад в покупку жилой недвижимости, уплату кредитных обязательств;
  • каким образом распределены доли в подписанном соглашении;
  • кто является основным плательщиком по кредиту, полученным для приобретения жилья;
  • кто указан основным заемщиком по кредиту;
  • кто отвечал и проводил взносы ежемесячных платежей по займу в банк.

С точки зрения вопросов кредитования созаемщики обладают равными правами и обязанностями. На практике одно лицо выступает в качестве заемщика, а второе в статусе созаемщика. Условия договора в большинстве случаев не играют определяющего значения на то, в каком объеме каждый из участников соглашения может претендовать на получения вычета по налогу. В связи с такой ситуацией правом на получение налогового вычета имеет каждый из супругов.

При этом супруги могут договориться между собой об определенной доле возврата. Для этого при подаче заявления в налоговую службу необходимо указать, в какой пропорции должен быть произведен налоговый вычет.

В большинстве случаев супруги заранее оговаривают вопросы выгодности получения налогового вычета в зависимости от того, в каком периоде и форме предпочтительнее использовать такое право. Если заемщик живет на пенсию, пособие, не имеет дохода, то в этом случае более выгодно оформление налогового вычета созаемщиком. Ситуации в жизни бывают разные, поэтому целесообразность получения вычета созаемщиком всегда индивидуальна.

Как производится возврат вычета по процентам

Согласно действующему законодательству, выплата налогового вычета может осуществляться со стоимости квартиры или с уплаченных процентов по договору ипотеки, средства по которому были направлены на покупку недвижимости. Для каждого из вариантов существуют свои ограничения в части максимального размера суммы для возврата:
  • от стоимости недвижимости лимит установлен в размере 2 000 000 рублей для каждого созаемщика;
  • при уплате начисленных процентов по ипотечному кредиту лимит ограничен 3 000 000 рублей.

Например, если в ипотеку супругами была приобретена квартира стоимостью 5 000 000 рублей и уплачены проценты в размере 2 500 000 рублей. В этом случае возможно два варианта развития событий:

  • каждый из них возвращает одинаковый размер налогового вычета;
  • оформляется заявление о получении выплаты только одним супругом.

В первом случае каждый из них имеет право на возврат 13% от 2 500 000 рублей и повторного права на получение налогового вычета у супругов не будет. Во втором случае будет получена аналогичная сумма только одним из супругов, при этом вторая половина может иметь возможность получения налогового вычета в будущем при оформлении другой недвижимости по вновь взятому кредиту.

Какие документы необходимы для получения налогового вычета по ипотеке

Налоговый вычет производится только при предоставлении определенного пакета документов. Документы предоставляются за конкретный период возмещения. В число основных входит:

  • декларация в форме 3-НДФЛ;
  • справка о полученных доходах в виде 2-НДФЛ;
  • правоустанавливающие документы;
  • договор купли-продажи в отношении приобретаемой жилой недвижимости;
  • кредитный договор;
  • справка о сумме уплаченных процентных платежей;
  • документы, подтверждающие факт расходов;
  • оформленный бланк заявления на вычет;
  • документ заявления о размере желаемой для получения доли.

При требовании налоговой службы может потребоваться предоставление свидетельства о заключении брачного союза.

Особые нюансы

Видео (кликните для воспроизведения).

В жизни встречаются ситуации, при которых созаемщик не может получить возврат налоговых платежей. В большинстве случаев такое происходит при отсутствии у супруга официального места работы и источника дохода. Распространена ситуация, когда супруг является индивидуальным предпринимателем и работает по льготной системе, не предусматривающей уплату НДФЛ. При таких обстоятельствах физическое лицо не платит налог на доходы, поэтому возможность возмещения для него недоступна.

В таких ситуациях рекомендуется подать в налоговую службу заявление с отказом созаемщика в части возврата по налогу. Результатом таких действий станет получение другим собственником 100% объема суммы вычета.

При вычете со стоимости квартиры заявление о соотношении вычетов между супругами оформляется один раз и условия в части процентного соотношения налогового вычета изменить в дальнейшем невозможно. При использовании налогового вычета по начисленным процентам пропорции вычета между супругами могут ежегодно перераспределяться.

До 2014 года налоговый вычет при долевом владении осуществлялся с учетом владения доли каждым из супругов. В настоящий момент ситуация кардинально изменилась, и согласно нормам Налогового кодекса РФ, возврат осуществляется на основании поданного заявления супругов и желаемом распределении как расходов в отношении имущества, так и начисленных процентных платежей.

[3]

Второй раз при покупке недвижимого имущества вычет получить нельзя. При этом созаемщики вправе рассчитывать на получение 13% налогового вычета с разных объектов недвижимости до тех пор, пока не будет достигнут определенный законом лимит при определении возврата по варианту от стоимости жилья. Ипотечное кредитование не дает такой возможности, поэтому если при первом оформлении налогового вычета сумма оказалась менее 3 000 000 рублей, то в дальнейшем возможность и право дозаявить у заемщиков отсутствует.

Последнее обстоятельство важно учитывать при оформлении налогового вычета для созаемщиков. Если суммарный размер вычета для каждого супруга получается существенно ниже 3 000 000 рублей, то стоит рассмотреть возможность получения 100% возврата только одним из супругов. В такой ситуации вторая половина получит в будущем право воспользоваться получением вычета по налогам при покупке недвижимости в ипотеку.

Может ли созаемщик получить налоговый вычет при покупке квартиры

В соответствии с положениями Налогового кодекса каждый плательщик ипотечного кредита имеет возможность вернуть подоходный налог с уплаченных банку процентов. Но на практике получается так, что плательщиками этого самого ипотечного кредита являются несколько лиц, в том числе основной заемщик и его созаемщики. И даже случается такое, что заемщики берут на себя обязательства по возврату займа или несут солидарную ответственность наравне с заемщиком. Отсюда вытекает вопрос, может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет с процентов, постараемся на него ответить.

Читайте так же:  Доверенность от организации на сотрудника образец бланк

Кто такой созаемщик и какую ответственность он несет

Созаемщик – это непосредственный участник кредитного договора или по-другому лицо, которое несет солидарную ответственность за выплату ипотечного займа. Привлечение третьих лиц обязательно, особенно если заработной платы заемщика будет недостаточно для оплаты будущего кредита. В основном в качестве созаемщика выступают второй супруг самого заемщика, и другие лица, близкие родственники, родители друзья и так далее. Но банку не принципиально кто именно будет созаемщиком, главное, чтобы он был платежеспособным и финансово-ответственным лицом.

Что касается прав созаемщика, это строго индивидуально, например, созаемщик, который является супругом заемщика, имеет не только обязательства по выплате кредита, но и право на долю в приобретаемом объекте недвижимости. В любом случае созаемщик может отказаться от своей доли в приобретаемом жилье, но отказаться от выплаты кредита он права не имеет.

Обратите внимание, что требования выплаты долга с созаемщика наступает в большинстве случае только тогда, когда заемщик перестает платить по кредиту.

Основные условия

Напомним, что налоговый вычет – это возврат подоходного налога из местного бюджета при наступлении законных обстоятельств. Так, плательщик ипотечного кредита имеет возможность вернуть тринадцать процентов от уплаченных им процентов банку после уплаты кредита единовременно, или на протяжении его действия частями. Вернуть часть подоходного налога могут только те, кто ранее этот самый налог уплатил.

Согласно условиям получить выплату можно только в том случае, если налогоплательщик является собственником жилого помещения, это для возврата 13% от стоимости недвижимости. А получить часть процентов по ипотеке может соответственно только тот, кто по факту осуществляет оплату займа.

Условия для созаемщиков

Может ли созаемщик получить налоговый вычет при покупке квартиры, вопрос строго индивидуальный он зависит от целого ряда факторов. Познакомимся с ними:

  • он ранее не получал налоговый вычет с процентов по ипотеке;
  • он участвовал в уплате ипотечного кредита;
  • является налогоплательщиком;
  • имеет долю в приобретенном объекте недвижимости.

Таким образом, для того чтобы получить выплату от государства недостаточно просто быть созщаемщиком, нужно выполнить еще массу условий. Кстати, если один из супругов заемщик, а другой созаемщик, то они имеют равные права в отношении приобретаемого объекта недвижимости, в том числе и в плане оформления налогового вычета.

Приведем пример: если один из супругов является созаемщиком и несет солидарную ответственность по выплате кредита, а также владеет половиной недвижимости, то он имеет возможность вернуть 13% от половины уплаченных банку процентов.

Максимальная сумма, от которой возможен возврат уплаченного ранее налога равна 3 млн рублей.

Чтобы понять, сколько может вернуть созаемщик, приведем пример с расчетами. Квартира была куплена в ипотеку, сумма переплаты по кредиту в общей сложности составила 5 млн рублей, но, как говорилось ранее, вернуть налог можно только с 3 млн рублей. Созаемщик по договору кредитования владеет 1/3 долей квартиры, соответственно, имеет право получить налоговый вычет от процентов только от 1 миллиона рублей. Считаем сумму возврат подоходного налога: 1000000*13%=130000 рублей.

Но как известно, в договоре кредитования могут присутствовать созаемщики, которые не владеют долей в квартире, по крайней мере, по договору купли-продажи определенная доля ему не принадлежит. Но, обстоятельства сложились так, что ему пришлось выплачивать займ, потому что заемщик не справился со своими обязательствами, ведь по закону в данном случае он имеет полное право претендовать на долю квартире. Имеет ли право созаемщик на налоговый вычет?

Ситуация будет выглядеть следующим образом, если заемщик не оплачивал ипотечный займ, а его обязательства исполнял созаемщик, который не является его супругом, то ему нужно обратиться в суд для признания права собственности на объект недвижимости. После того как суд выносит решение о признании его собственником объекта или у него будет там доля, он вполне может обратиться в ФНС для того, чтобы получить налоговый вычет по процентам по ипотеке.

Важно! Если объект был приобретен одним из супругов, а второй не является заемщиком по договору кредитования, налоговый вычет могут оформить как один супруг, так и второй постольку, поскольку все имущество, купленное в период брака, считается совместно нажитым. Обычно супруги договариваются между собой, и выплату получает тот, у кого больше доход, соответственно, чем больше доход, тем больше налог.

Итак, может ли созаемщик получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Безусловно, да, но только при определенных условиях. То есть, если созаемщик по договору кредитования имеет равноценную ответственность перед банком, значит, он имеет такие же права, на возврат подоходного налога.

Дополнительные возможности по жилищному кредиту – предоставление созаемщиков и налоговых вычетов

В современных экономических условиях не все россияне могут приобрести частный дом или квартиру. Жилищные проблемы всегда остро стоят перед населением, особенно перед представителями среднего рабочего класса. Выходом из сложившейся ситуации является взять кредит. Требования к заемщикам и условия сделки зависят от экономической и социальной политики банка, где будет проводиться оформление.

К сожалению, ипотека не всегда может помочь, ведь заемщику нужно внести первоначальный взнос, размер аванса варьируется в пределах 10-30% от общей стоимости объекта недвижимости. Также соискателю может не хватить доходов для приобретения квартиры в кредит. В таких случаях банки идут навстречу клиентам, предлагая привлечь созаемщиков или предоставляя другие льготные условия.

Разобраться с дополнительными возможностями ипотечного кредитования самостоятельно не получится.

Лучше всего обратиться за помощью и поддержкой к опытному юристу. Специалист ответит на все вопросы, даст эффективные рекомендации, оценит риски и поможет подготовить документы.

На территории РФ действует много коммерческих юридических фирм. Однако россияне отдают предпочтение консультациям экспертов в режиме онлайн.

Созаемщики по ипотеке – их права, обязанности и ответственность

Заемщик и созаемщик по ипотеке располагают равными возможностями. Нельзя путать созаемщика и поручителя. Первая категория граждан не только участвует в получении займа, но и участвует в выплате процентов, а также имеет право распоряжаться частью приобретенного имущества.

Решив купить квартиру по целевому кредиту, необходимо понимать, что супруг будет выступать созаемщиком в обязательном порядке. При этом не имеет значения уровень его доходов и финансовая стабильность. Привлечение созаемщиков практикуется в 2017 году довольно активно. Правила работы по такой программе предусмотрены в гражданском кодексе РФ.

Читайте так же:  Генеральная доверенность на представление интересов юридического лица образец бланк

Требования к созаемщику аналогичны критериям к основному клиенту банка. Базовые стандарты включают в себя:

  • возраст от 21 до 60 лет;
  • стаж работы от 6 месяцев;
  • наличие постоянной регистрации в регионе;
  • российское гражданство;
  • страховка имущества, а также жизни и здоровья созаемщиков.

Созаемщик по ипотеке в Сбербанке, как и в других финансовых учреждениях, должен иметь стабильный доход. Данная организация является лидером в банковской сфере РФ.

Сбербанк предоставляет возможность гражданам, покупающим квартиру, привлечь до 6 человек, которые выступят в роли созаемщиков. Кроме супруга ими могут быть родственники и близкие друзья.

Созаемщик по ипотеке права и обязанности основного лица, оформляющего кредит на квартиру, делит пополам. Если основной клиент не может вносить платежи, то это обязаны делать созаемщики. Ипотека для молодых семей, кредиты с государственной поддержкой или привлечением материнского капитала – в любой программе возможно использование системы созаемщиков.

Перечень бумаг для созаемщиков ничем не отличается от стандартного набора. Необходимо подготовить паспорт, справку о размере доходов, трудовую книжку и выписку о стаже, а также СНИЛС, страховку и другие документы.

Ипотечное кредитование и основания получить налоговый вычет

Налоговый вычет при ипотечном кредитовании средств на квартиру может оформить гражданин, который платит налоги для физических лиц. Данная ставка составляет 13 процентов от общего легального заработка. Налоговый вычет позволяет вернуть часть средств, но стоит понимать, что претендовать на такую льготу могут не все. Запрещено взять бонус пенсионерам, женщинам в декрете, а также тем лицам, которые организовали сделку покупки квартиры между родственниками.

Налоговый вычет рассчитывают, основываясь на сумму денежных средств, которые были инвестированы на покупку квартиры. Если приобретение было сделано за счет кредитных средств, то их возврат будет проводиться с учетом процентов, начисленных банком. Однако стоит учитывать, что данный бонус возможен только при соблюдении нескольких параметров и требований, а именно финансирование должно быть целевым, т.е. средства нужно направить исключительно на покупку жилой недвижимости.

Если квартиру приобретают в процессе ремонтных работ или дом находится на этапе строительства, то в налоговый вычет можно учесть сумму процентов, израсходованных на оплату материалов и разработку разрешительной документации. Размер процентов, которые гарантирует налоговый вычет, зависит от даты оформления сделки.

До 2014 года сумма процентов не имела ограничений. После указанной даты налоговый вычет не может быть более 3 миллионов рублей.

Стоит отметить, что налоговый вычет гарантирован исключительно на личные средства или суммы, которую решили взять в кредит. Деньги из государственной казны, получаемые в результате участия в гос. программах и проектах, вернуть через налоговый вычет нельзя.

Взять бонус от ФНС может лицо, которое подготовило следующий перечень документов:

  • заявление;
  • правоустанавливающие бумаги на недвижимость;
  • кредитный договор и т.д.

Возврат средств из процентов по займу будет проводиться согласно графику выплат ипотечных процентов МФО.

Характерно, что имущественные налоговые отчисления не имеют срока давности, т.е. соискатель может вернуть часть денег в любое время после приобретения жилой площади. Если имущество оформлено на нескольких собственников, то взять вычет от стоимости и процентов кредита может каждый из совладельцев в отдельности.

Каждый собственник согласно законодательству может не взять свой имущественный вычет, а сохранить это право на будущие покупки.

Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

При оформлении целевых займов под покупку недвижимости многие для облегчения бремени привлекают созаемщиков. Обычно в качестве созаемщика выступает муж или жена основного покупателя. В таком случае порядок оформления ипотеки и имущества в собственность имеет свои нюансы. В частности, актуальным является вопрос, может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке.

Общие условия получения вычета

Созаемщики выступают так называемыми «солидарными» заемщиками в рамках кредитного договора. Банк вправе истребовать с них не только часть долга по займу, но и полную его сумму. Так, если имеется просрочка, банк обращается к каждому созаемщику в отдельности для возврата. Но он вправе обратиться и только к одному из них. Поэтому до момента полного погашения ипотеки все созаемщики несут ответственность по возврату полной суммы кредита.

При погашении ипотеки одним созаемщиком у него появляется право обратиться к другому, чтобы истребовать с него часть средств в рамках так называемого «регрессного требования» (то есть погашения его убытков). В качестве таких лиц могут выступать муж с женой, родители и дети, друзья, братья с сестрами и т.д. Для солидарной ответственности заключение брака не обязательно, хотя именно супруги чаще всего становятся созаемщиками.

В случае покупки недвижимости созаемщики могут одновременно стать собственниками этого имущества, но возможно и оформление только на одного из них. При этом до момента полного расчета с банком жилье остается в залоге у него.

Налоговый вычет для созаемщика по ипотеке возможен при соблюдении следующих условий:

  1. Имеются бумаги, указывающие на его участие в покупке недвижимости. Это означает, что жилье или доля в нем оформляются на созаемщика. Это требование не относится к супругам, которые получают общую собственность на объект.
  2. Созаемщиком ранее не задействовалось право на оформление имущественной льготы.
  3. Лицо в отчетном периоде получало доходы, с которых платило в бюджет НДФЛ в размере 13%.
  4. Указание гражданина в ипотечных документах и наличие бумаг, которые бы подтверждали оплату им процентов по целевой ссуде.

Вычет созаемщикам при оформлении общей долевой собственности

Когда супругами совершается покупка недвижимости с оформлением общей долевой собственности, их доли в точности конкретизированы. Они указываются в выписке из ЕГРН.

Особенности оформления

При покупке жилья супругами до 01.01.2014 г. сумма вычета распределялась исходя из их долей. В настоящее время льгота распределяется пропорционально расходам супругов при покупке в соответствии с платежными бумагами. Такое правило зафиксировано в письмах ФНС России от 30.03.2016г. № БС-3-11/[email protected], Минфина России №03-04-05/37360, №03-04-05/31428, №03-04-05/12335. от 29.06.2015г., от 01.06.2015г. и от 10.03.2015г. соответственно.

Если оба супруга понесли расходы на покупку и обслуживание ипотеки, то это означает, что каждая их доля оплачивалась в отдельности. Каждому супругу предоставлена возможность получить компенсацию согласно размеру его расходов.

Например, Ивлев П.С. с супругой купили в 2018 г. квартиру за 2,8 млн. рублей, оформив ее в рамках общей долевой собственности. Доли распределяются 50% на 50%. Документы об уплате каждым супругом по 1,4 млн. руб. присутствуют. Тогда вычет оформляется в размере понесенных расходов – компенсация каждому составит 1 400 000 х 0,13 = 182 000 руб.

Нередко расходы несет только один супруг или в договорах и платежных документах указывается только общая величина. В таком случае ФНС требует у супругов самостоятельного указания в заявлении распределения расходов. Такая позиция прописана в указанных ранее письмах ФНС и Минфина России.

Читайте так же:  Как получить налоговый вычет за обучение личный опыт

Необходимость распределения расходов между созаемщиками обусловлена положениями п.2 ст. 34 Семейного кодекса РФ. Вне зависимости от действительного плательщика из числа супругов, они вдвоем выступают участниками этих платежей.

Например, супруги Хорошиловы купили в рамках общей долевой собственности квартиру за 4 млн. руб. Платежи осуществлял муж, на которого и заполнены документы платежного типа. Чтобы в дальнейшем иметь возможность получения вычета, супруги распределили расходы в равном соотношении – по 2 млн. руб. (50%). В таком случае каждый из них получает вычет в предельном размере 260 тыс. руб.

Также среди созаемщиков актуален вопрос, может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке при долевой собственности. В НК РФ (пп.4 п.1 ст.220) говорится, что граждане оформляют вычет по возмещению процентов займа на сумму понесенных трат. По правилам Семейного кодекса, расходы супругов общие, а потому не имеет значения, кто вносил их. Супруги должны будут подать заявление о распределении долей вычета между ними, что определено разъяснениями Минфина от 16.05.2017 №03-04-05/31445.

Например, супруги Волковы приобрели квартиру за 3,8 млн. руб., для чего получили в банке целевой заем в сумме 2,5 млн. руб. Бумаги по ипотеке оформлялись на жену, которая и платила проценты. Муж выступал созаемщиком. Супруг получает бОльшие по размеру доходы, поэтому расходы по процентам решили полностью оформить на него. Для этого было подано соответствующее заявление в ФНС. В таком случае имущественная Волковых будет выглядеть следующим образом:

  1. Основной вычет каждому супругу по 2 млн. руб. (по 50%). Компенсация – 260 тыс. руб. каждому.
  2. Вычет по процентам – только мужу в размере 2,5 млн. руб. (лимит 3 млн. руб.). Возмещение налога 2 500 000 х 0,13 = 325 тыс. руб.

В своих письмах от 06.11.2015 №03-04-05/63984 и от 01.10.2014 №03-04-05/49106 Минфин указывает на возможность супругов каждый год изменять пропорции распределения вычета по процентным платежам.

Оформление общей собственности

В такой ситуации супругам предоставляется право на имущественный вычет с распределением долей собственности согласно договоренности. Хотя, по умолчанию, считается, что льгота должна предоставляться в равном соотношении. Для изменения пропорций подается заявление от обоих супругов. При этом важно помнить:

  • Предел вычета составляет 2 млн. руб. на каждого супруга;
  • Заявление о распределении долей подают 1 раз без права изменения (Письма Минфина от 07.09.2012 №03-04-05/7-1090, от 28.08.2012 №03-04-05/7-1012, от 20.07.2012 № 03-04-05/9-890, от 18.05.2012 №03-04-05/7-647).

При превышении стоимостью жилья рубежа в 4 млн. руб. распределение автоматически будет равно 50% на 50%. Потому заявление не потребуется, а вычет будет в пределах лимита – 2 млн. руб. каждому супругу.

Процентный вычет по ипотеке распределяется отдельно от основной льготы, согласно пп.4 п.1 ст.220 НК РФ и письму Минфина №03-04-05/31445 и №03-04-05/49106 от 16.05.2017 и 01.10.2014 соответственно. Пропорции определяются самостоятельно и не зависят от соотношения долей собственности по основной льготе. Для их определения необходимо подать заявление в ФНС.

Например, супруги Марковы купили в совместную собственность жилье за 3,9 млн. руб. Для покупки муж оформил ипотеку в размере 2,2 млн. руб. на себя, в которой жена выступила созаемщиком. В своем заявлении супруги распределили основную льготу в пропорции 50:50, а вычет по процентным выплатам – на мужа (100%:0%).

Основной вычет каждому супругу полагается в размере 1,95 млн. руб., то есть возмещение налога – по 253,5 тыс. руб. каждому. Льгота по процентам будет выплачена только мужу.

Налоговики считают, что у мужа и жены сохраняется возможность каждый год представлять проверяющим органам новое заявление с распределением расходов на покрытие процентных платежей (информация Минфина от 06.11.2015г. № 03-04-05/63984, от 01.10.2014г. №03-04-05/49106).

Оформление квартиры на одного супруга

Иногда важно знать, может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет, если объект оформляют только на одного супруга. Жилье, приобретенное при заключенном браке, автоматически становится общей собственностью. В таком случае и вычет разрешено распределять согласно желанию супругов, даже если собственником официально числится только один. Это указано в разъяснениях Минфина от 20.04.2015 №03-04-05/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 №03-04-05/13204. Поэтому вычет может:

  • Полностью оформляться на номинального собственника жилья без подачи заявления о распределении;
  • Распределяться между супругами в любом соотношении, исходя из поданного заявления.
Видео (кликните для воспроизведения).

Получить вычет по ипотечным процентам при привлечении созаемщика могут оба покупателя недвижимости. При этом распределение пропорций зависит от того, оформляется долевая или общая собственность, и как зафиксировано распределение в совместном заявлении супругов.

Источники


  1. Эрлих, А.А. Технический анализ товарных и финансовых рынков. Прикладное пособие; М.: Инфра-М, 2012. — 176 c.

  2. Данилов, Е.П. Жилищные споры: Комментарий законодательства. Адвокатская и судебная практика. Образцы исковых заявлений и жалоб. Справочные материалы / Е.П. Данилов. — М.: Право и Закон, 2018. — 352 c.

  3. Прокопович, С.С. Итальянско-русский юридический словарь / С.С. Прокопович. — М.: РУССО, 2017. — 392 c.
  4. Пикуров, Н. И. Комментарий к судебной практике квалификации преступлений на примере норм с бланкетными диспозициями / Н.И. Пикуров. — М.: Юрайт, 2014. — 496 c.
  5. Саушкин, Ю. Г. История и методология географической науки. Учебное пособие / Ю.Г. Саушкин. — М.: Издательство МГУ, 2014. — 424 c.
Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here