до какого числа нужно оплатить налоги ип

Важные материалы в статье на тему: "до какого числа нужно оплатить налоги ип" с источниками и комментариями. Если в процессе прочтения возникли вопросы, вы всегда можете задать их дежурному специалисту.

ИП и ООО на УСН платят налог четыре раза в год — за первый квартал, полгода, девять месяцев и год. Такая периодичность нужна, чтобы платежи в бюджет поступали равномерно. Расскажем, когда платить налоги, чтобы не получать штрафы.

Отсрочка по УСН из-за коронавируса

Из-за пандемии COVID 19 сроки уплаты и отчетности по УСН изменили. ООО должны сдать декларацию за 2019 год до 6 апреля 2020 года включительно. У ИП отчетность без изменений — 30 апреля 2020 года.

По уплате самого налога введена отсрочка на 6 месяцев. Уплатить налог за 2019 год ООО должны до 30 сентября 2020 года, а ИП — до 2 ноября, так как 31 октября выходной день. Внести аванс за первый квартал 2020 года нужно до 26 октября.

Сроки уплаты за полугодие, 9 месяцев и год пока остаются без изменений.

Когда платить налог по УСН в 2020 году

Для упрощенцев, независимо от выбранной базы, отчётные периоды — квартал, полугодие и девять месяцев. По их итогам в бюджет нужно перечислить авансовый платёж. Крайний срок на уплату — 25-ое число месяца, следующего за отчетным периодом. В 2020 году это:

25 апреля — за квартал;

Читайте так же:  сдельно премиальная система оплаты труда

25 июля — за полугодие;

25 октября — за 9 месяцев.

Налоговый период — это год. По его итогам нужно рассчитать и уплатить в бюджет остаток налога после уплаты всех авансовых платежей. Для ИП и ООО сроки отличаются. Организации сдают декларацию и платят налог до 31 марта года, следующего за отчетным периодом. У ИП крайний срок перенесен на месяц вперед — до 30 апреля.

Правило переноса сроков уплаты налога по УСН с выходных и праздников

Если крайний срок уплаты выпадает на праздник или выходной, то он переносится на ближайший следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Из-за этого сроки уплаты УСН не всегда совпадают с датой, указанной в законе. Вот в какие сроки нужно уплатить упрощенный налог в 2020 году:

за 1 квартал 2020

за полугодие 2020

за 9 месяцев 2020

26 октября 2020

26 октября 2020

Особые случаи уплаты налога по УСН

Мы рассказали, в какие сроки налоговая ждёт уплату налога от организаций и ИП, которые работают в обычном режиме. Но есть две ситуации, когда дата уплаты упрощённого налога меняется.

Добровольное прекращение деятельности на УСН

ООО и ИП отказываются продолжать работать на УСН по разным причинам: от закрытия бизнеса до перехода на другой режим налогообложения. Например, на ОСНО переходят, чтобы работать с госзаказами или крупными контрагентами. На другие спецрежимы переходят для снижения налоговой нагрузки.

Срок подачи заявления на отказ от применения УСН зависит от того, по какой причине бизнес это делает. Варианта два:

1. Упрощенец меняет систему налогообложения. Сменить налоговый режим можно только с начала нового налогового периода, то есть с 1 января. В срок до 15 января нужно подать уведомление по форме 26.2-3. Если опоздаете — останетесь на УСН до следующего года

Тут может возникнуть непонимание — в какие сроки платить. При смене режима с начала года действует стандартный порядок: ООО уплачивают налог до 31 марта, а ИП — до 30 апреля.

2. Упрощенец закрыл бизнес или сменил вид деятельности. Подать заявление в ФНС нужно в течение 15 дней со дня прекращения деятельности. Заявление подают по форме 26.2-8. Если вы добровольно прекращаете работать на УСН, уплатите налог до 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекратили деятельность

Так, если вы прекратили работу 20 марта, но подали заявление 3 апреля, то налог должны уплатить до 25 апреля.

Читайте так же:  ветеран труда какие документы нужны для оформления

Утрата права на применение УСН

Если ИП или организация нарушают условия работы на УСН, то автоматически переводятся на ОСНО. В 2020 причиной утраты права на упрощёнку может быть:

выручка свыше 150 млн рублей за год;

число сотрудников больше 100 человек;

остаточная стоимость ОС больше 150 млн рублей;

появление филиала у ООО;

начало деятельности, на которой нельзя применять УСН (например, производство сигарет, алкогольной продукции, игорный бизнес);

в ООО доля участия других юрлиц превысила 25 %.

О нарушении условий УСН нужно уведомить налоговиков по форме 26.2-2. Право на применение упрощенки будет потеряно с 1-го числа квартала, когда перестали соблюдаться лимиты. Уплатить налог по УСН в такой ситуации нужно до 25-го числа, следующего за кварталом, в котором было утрачено право на применение упрощенки.

Так, если вы получили 151 млн рублей в четвёртом квартале 2020 года, то будете обязаны уплатить налог до 25-го января следующего года.

Какие КБК указывать при уплате налога по УСН

Видео (кликните для воспроизведения).

Правильный КБК — залог того, что ваши деньги поступят куда надо. Если код будет неверный, то налоговая не увидит платёжа. Далее последуют штрафы и блокировки счёта до выяснения обстоятельств.

КБК зависят от базы налогообложения. Для удобства сгруппировали их в таблицу.

Доходы минус расходы

Авансовые платежи и сам налог

В статье «КБК для ИП и ООО на УСН в 2020 году» мы рассказывали отличаются ли коды организаций и предпринимателей, где указывать коды и как исправлять ошибки.

Пени и штрафы за неуплату налога по УСН

За просрочку по уплате авансовых платежей штрафов нет. А вот пеня начинает течь со следующего дня просрочки. Размер пени зависит от количества дней:

Читайте так же:  должностные обязанности исполнительного директора

в первые 30 дней — пеня составит 1/300 ключевой ставки Банка России в день;

начиная с 31-го дня — 1/150 ключевой ставки Банка России в день.

Для ИП ставка пени всегда равна 1/300. Узнать сумму пеней к уплате можно в Личном кабинете налогоплательщика. Если вы в нем не зарегистрированы, можно посчитать пеню на калькуляторе. Мы собрали топ калькуляторов в статье «Сравнение калькуляторов на УСН».

За неуплату годового налога штраф — 20 % от неуплаченной суммы налога, за умышленное нарушение — 40 % (ст. 122 НК РФ).

За несдачу декларации — 5 % от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки. Максимальный размер штрафа — 30 %, минимальный — 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ). Например, если налог был уплачен, а с декларацией затянули, с компании возьмут 1 000 рублей.

6 налоговых изменений для ИП с 2021 года

Напомним, что ИП обязан платить налоги. Его налоговая нагрузка напрямую зависит от его системы налогообложения.

Также ИП обязан платить обязательные страховые взносы за себя.

Если у предпринимателя есть работники, то он должен выполнять все обязательства как работодатель — удерживать НДФЛ с доходов сотрудников и платить за них необходимые страховые взносы.

Кроме этого, ИП обязан в срок сдавать все отчеты в зависимости от выбранной системы налогообложения и размера штата сотрудников.

Эти положения остались неизменными. Но есть новшества, которые уже функционируют. Напомним о них.

№1 — отмена ЕНВД

С 1 января 2021 года перестал действовать льготный режим налогообложения ЕНВД.

Все, кто был на этом спецрежиме, уже выбрали новый и перешли на него. Новички этот спецрежим выбрать не могут. Но для них остались такие льготные режимы налогообложения как УСН, патент, ЕСХН. А некоторые предприниматели могут стать самозанятыми.

Читайте так же:  производственно технический отдел функции

№2 — налоговые каникулы для новичков

В этом году вновь зарегистрировавшиеся ИП смогут воспользоваться налоговыми каникулами, то есть применять налоговую ставку в размере 0 % до 2024 года.

Подробнее можно прочесть в Федеральном законе от 31.07.2020 № 266-ФЗ.

№ 3 — размер взносов за себя

В этом году из-за пандемии размер взносов не увеличивался!

ИП по-прежнему платит:

Если годовой доход ИП превышает 300 тысяч рублей, то в пенсионный фонд он дополнительно платит 1% от суммы, превышающей этот минимальный лимит.

№4 — реквизиты для уплаты взносов и налогов

С 2021 года изменились реквизиты для уплаты налогов! Это надо учитывать при заполнении платежного поручения.

Подробнее можно прочесть в Письме ФНС РФ от 08.10.2020 N КЧ-4-8/[email protected]).

№5 — НДФЛ в размере 15 %

На общей системе налогообложения с доходов платится НДФЛ в размере 13 %.

Но с 2021 года ставка этого налога стала привязана к размеру дохода. 13 % платят с дохода до 5 млн рублей. С дохода выше этой величины теперь платят НДФЛ в размере 15 %.

№6 — изменения на УСН

С 2021 года ставки на УСН зависят не только от объекта налогообложения, но еще и от численности штата, и величины дохода.

Если ИП соответствует прежним стандартам, то есть имеет штат не больше 100 человек и годовой доход не выше 150 млн рублей, то у него сохраняются прежние ставки — 6 % или 15 % в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если же у такого ИП доход превышает 150 млн, но не выходим за рамки 200 млн рублей, а в штате работает от 101 до 130 человек, то он не теряет право на УСН, но платит налог по увеличенным ставкам:

Читайте так же:  образец заявления на обучение
до какого числа нужно оплатить налоги ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here